Auditor harus cermat, teliti, kritis sehingga dapat mengidentifikasi risiko yang terkandung di dalam produk perbankan maupun setiap transaksi perbankan yang belum teridentifikasi serta menciptakan dual kontrol antar bagian maupun antar level untuk menghindari human error dan fraudThe good thingsBisnis perbankan merupakan bisnis yang wajib membangun kepercayaan masyarakat karena bank menghimpun dana masyarakat dalam bentuk tabungan, deposito, dan produk perbankan lainnya yang kemudian mengolah dana tersebut untuk dijadikan pinjaman modal kerja, pinjaman kepemilikan rumah, pinjaman kepemilikan rumah kendaraan dan lainnya. Untuk itu pencatatan, perhitungan, kalkulasi perputaran dana harus akurat dengan menilai kelayakan jaminan kredit yang tepat serta penyaluran kredit kepada debitur yang memiliki kredibilitas yang baik dan tepat. Selain itu untuk menjaga keamanan bisnis ini, bank wajib mematuhi regulasi yang telah diatur dan ditetapkan oleh pemerintah
The challengesKarakteristik dari nasabah perbankan beraneka ragam, sebagian kecil nasabah perbankan ada yang sulit untuk diajak tertib administrasi dalam bertransaksi sehingga membuka celah atau membuat peluang terhadap risiko yang terkandung dalam transaksi tersebut terjadi, sebagian besar nasabah yang memiliki karateristik tersebut adalah nasabah yang sudah usia lanjut dan memiliki pemikiran kolot, sehingga harus menciptakan kontrol - kontrol tambahan / khusus untuk menanggulangi peluang terjadinya risiko yang terkandung.